Alors qu’en Suisse, dans le canton du Tessin, on se prépare à une nouvelle réforme fiscale plus avantageuse, en Italie, les taxes sur les crypto continuent de freiner l’ascension de ce secteur.
Avec la nouvelle loi Lugano et l’ensemble du district suisse réduisent les impôts sur les bénéfices des sociétés en allégeant la charge fiscale.
Dans la botte tricolore, la nouvelle loi de finances va dans la direction opposée, anticipant une augmentation de l’impôt sur les plus-values pour les opérations cryptographiques.
La solita barzelletta all’italiana.
Summary
Le canton du Tessin prêt à adopter une nouvelle forme de taxes sur les crypto pour 2025
Dans le Canton du Tessin, région de la Confédération suisse qui s’étend au sud des Alpes Centrales, une réforme fiscale est attendue pour la nouvelle année.
Approuvée le 21 mai 2024, elle entrera en vigueur officiellement le 1er janvier 2025 et introduira des conditions particulièrement avantageuses pour les entreprises et les particuliers.
Parmi les changements attendus, ce qui attire le plus l’œil est la réduction de l’impôt sur les bénéfices des sociétés, s’alignant avec la vision proactive de l’ensemble du pays.
Le taux de l’impôt cantonal sur les bénéfices des sociétés baissera en effet de 8% à 5,5%, dans le sillage de la devise tessinoise « Réduis les coûts, réinvestis dans ton avenir« .
Cela signifie que, en partant d’un impôt cantonal de 80.000 CHF en 2024, il y aura une économie de 25.000 CHF en 2025 grâce à la nouvelle réforme.
En outre, la manœuvre prévoit également une augmentation de la déduction de l’impôt sur les bénéfices de l’impôt sur le capital, qui passera de 10% à 16%.
Cela permettra de réduire considérablement la charge fiscale, avec une économie prévue d’environ 3.000 CHF sur un impôt net de 5.000 CHF enregistré en 2024.
À tout cela s’ajoute une nouvelle différenciation pour les multiplicateurs communaux, de manière à créer des “hubs fiscaux” internes au Canton du Tessin.
À partir de 2025, les communes tessinoises pourront économiser jusqu’à 10 000 CHF en considérant un impôt communal précédent de 95 000 CHF.
La réforme de la basse Suisse prévoit également un plan pour les prochaines années, avec le taux maximal de l’impôt sur les bénéfices des sociétés qui atteindra 12% d’ici 2030.
Il y aura également une amélioration en ce qui concerne les impôts sur les successions et donations, de manière à faciliter les successions d’entreprise même à des personnes ne faisant pas partie du cercle familial des titulaires de l’entreprise.
L’objectif ultime de cette restructuration est de rendre plus compétitif le Canton Ticino par rapport aux autres cantons suisses.
Les taxes sur les crypto dans le Canton du Tessin favorisent l’innovation
En ce qui concerne les impôts sur les crypto, la nouvelle réforme fiscale du Canton du Tessin prévoit de maintenir exonérées de taxation les plus-values des cryptomonnaies pour les particuliers.
Actuellement à Lugano et dans le sud des Alpes, les cryptomonnaies sont considérées comme des biens de richesse privée et sont soumises uniquement à l’impôt sur la fortune.
Cette dernière varie entre 0,3 % et 1 % de la valeur totale des actifs, selon le canton de référence. Un régime avantageux de ce genre crée les conditions idéales pour la croissance de l’industrie crypto dans tout le Tessin, déjà connu comme l’un des principaux Bitcoin hub.
Les investisseurs privés, déjà confrontés à l’imprévisibilité du marché cryptographique, ne doivent pas être soumis à des taxes lourdes qui finissent par décourager l’investissement lui-même.
La situation change en revanche pour les commerçants autonomes et les entreprises, qui en ce qui concerne les crypto activités sont soumis à imposition comme revenu ordinaire.
Cela signifie que, de la même manière que tout autre revenu que l’entreprise ou le commerçant indépendant gagne, un régime fiscal prédéfini s’applique.
En pratique, si l’entreprise réalise un profit en vendant des cryptomonnaies, ce profit sera ajouté aux autres gains de l’entreprise et imposé selon les taux normaux de l’impôt sur le revenu.
Ceci est valable pour toute la Suisse, où sont considérés 3 types d’impôts différents, à savoir ceux fédéraux, cantonaux et communaux.
En général, les impôts fédéraux sont d’environ 7,83% sur les bénéfices, ceux cantonaux varient entre 4,4% et 19%, et enfin ceux communaux vont de 4% à 16%.
Au total, la taxe sur les crypto peut donc atteindre un maximum de 27,83 %, mais généralement, elles sont la plupart du temps beaucoup plus basses.
En outre, avec la nouvelle réforme qui vise à réduire les mêmes impôts sur le revenu, même les entreprises qui commercent des cryptomonnaies auront un allègement fiscal supplémentaire.
En Italie, la manœuvre budgétaire 2025 est une blague : augmentation des impôts à 33 % en 2026 pour les plus-values crypto
Alors que dans le canton du Tessin, les taxes sur les crypto favorisent l’innovation et la croissance des capitaux des investisseurs privés, en Italie, nous ne pouvons malheureusement pas en dire autant.
Avec la nouvelle loi de finances qui entrera en vigueur en 2025, des changements sont prévus pour augmenter le taux sur les plus-values plutôt que de les baisser.
En particulier, en 2025, la taxe sur les gains générés par les activités crypto (tant pour les particuliers que pour les entreprises) restera à 26 %, mais le seuil d’exemption en dessous de 2.000 euros sera supprimé. Cela signifie que si jusqu’en 2024 les profits nets supérieurs à 2.000 euros n’étaient pas taxés, en 2025, ils devront être soumis à un paiement de 520 euros.
En outre, comme si ce n’était déjà pas une défaite pour le secteur crypto en Italie, en 2026, le taux d’imposition sur les plus-values passera à 33 %, compliquant encore le tableau.
Certains politiciens célèbrent le résultat car initialement le vice-ministre des Finances italien Maurizio Leo avait parlé d’un taux de 42%, ajoutant la motivation embarrassante : « car le phénomène (Bitcoin) se répand”.
En laissant de côté la gaffe dialectique du vice-ministre, il apparaît évident que la “bear” à 33% n’est qu’un leurre destiné à tromper les esprits moins attentifs.
Les taxes sur les crypto ne sont pas abaissées à 33% mais sont plutôt augmentées à ce chiffre, limitant une fois de plus la croissance d’un secteur qui a démontré une force incroyable dans le monde entier.
En somme, comme mentionné dans l’introduction, nous sommes face à la énième blague à l’italienne, avec la manœuvre budgétaire qui décourage de nouveaux investissements et rend encore plus pauvre et improductif le tissu technologique du pays.
Alors qu’à l’étranger Bitcoin et les crypto sont vus comme une aubaine, en Italie, ils sont encore considérés comme un phénomène isolé et dédié uniquement aux spéculateurs.
En essayant d’être positifs et en regardant l’autre face de la médaille, comme le suggère le professeur Ferdinando Ametrano, nous avons encore un an pour travailler sur ce problème.
Ergo, une autre année pour envisager de déplacer ses propres affaires et ses propres capitaux, dans des pays et des zones plus crypto friendly au niveau des taxes, comme par exemple le Canton du Tessin.
